ค่าลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง? เช็กลิสต์มนุษย์เงินเดือน

คำตอบสั้นที่สุด

ปี 2569 ควรเช็ก 5 กลุ่มตามลำดับนี้

ส่วนตัวและครอบครัว: ส่วนตัว 60,000 บาท คู่สมรสไม่มีเงินได้ 60,000 บาท บุตรและบิดามารดาตามเงื่อนไข
ยอดที่จ่ายอยู่แล้ว: ประกันสังคมมาตรา 33 ตามจ่ายจริง สูงสุด 10,500 บาท หากส่งสูงสุดครบ 12 เดือน
บ้านและประกัน: ดอกเบี้ยบ้านตามจ่ายจริงสูงสุด 100,000 บาท ส่วนประกันต้องดูเพดานรายประเภทและเพดานรวม
กองทุนและบริจาค: ดูทั้งเปอร์เซ็นต์ของเงินได้ เงื่อนไขถือครอง และเพดานรวม ไม่ใช่ดูแค่ตัวเลขโฆษณา
มาตรการพิเศษปี 2569: Solar Rooftop ใช้ตามจ่ายจริงสูงสุด 200,000 บาท เมื่อผ่านเงื่อนไขตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากร ฉบับที่ 470

จำให้แม่น: ค่าลดหย่อนลด “เงินได้สุทธิ” ไม่ได้แปลว่าจะได้เงินคืนเท่ากับจำนวนค่าลดหย่อน

รายการพื้นฐานที่ควรเช็กก่อน

รายการ	วงเงินหลัก	จุดที่ต้องเช็ก
ส่วนตัว	60,000 บาท	ผู้ยื่นได้อัตโนมัติ
คู่สมรส	60,000 บาท	คู่สมรสจดทะเบียนและไม่มีเงินได้ตามเงื่อนไข
บุตร	โดยทั่วไป 30,000 บาท/คน	บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปซึ่งเกิดตั้งแต่ปี 2561 อาจได้เพิ่มอีก 30,000 บาท ต้องผ่านเงื่อนไขอายุ การศึกษา และเงินได้
บิดามารดา	30,000 บาท/คน	อายุ 60 ปีขึ้นไป เงินได้ไม่เกินเกณฑ์ และพี่น้องใช้สิทธิซ้ำคนเดียวกันไม่ได้
ผู้พิการหรือทุพพลภาพในอุปการะ	60,000 บาท/คน	ต้องมีสถานะและหลักฐานผู้ดูแลตามกฎหมาย
ประกันสังคม ม.33	ตามจ่ายจริง สูงสุด 10,500 บาท	เพดานฐานค่าจ้างปี 2569 เป็น 17,500 บาท จึงส่งสูงสุดเดือนละ 875 บาท
ดอกเบี้ยกู้ซื้อหรือสร้างบ้าน	ตามจ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาท	ใช้เฉพาะดอกเบี้ย ไม่ใช่เงินต้น และกรณีกู้ร่วมต้องเฉลี่ยตามหลักเกณฑ์

ตัวอย่าง หากมีค่าลดหย่อนเพิ่ม 100,000 บาท ไม่ได้แปลว่าจะได้เงินคืน 100,000 บาท หากเงินส่วนดังกล่าวอยู่ในฐานภาษี 10% ผลประหยัดภาษีโดยประมาณคือ 10,000 บาท ก่อนพิจารณารายละเอียดอื่น

ประกันและกองทุน: ดูเพดานซ้อนก่อนจ่าย

ประกันชีวิตและสุขภาพของตนเอง: ประกันสุขภาพใช้ได้ตามจ่ายจริงไม่เกิน 25,000 บาท แต่เมื่อรวมกับประกันชีวิตทั่วไปแล้วโดยหลักไม่เกิน 100,000 บาท
ประกันสุขภาพบิดามารดา: ตามจ่ายจริงไม่เกิน 15,000 บาท ภายใต้เงื่อนไขรายได้และการแบ่งสิทธิ
กลุ่มเกษียณ: RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กอช. และประกันบำนาญมีเพดานรายประเภท และเมื่อรวมกันโดยหลักไม่เกิน 500,000 บาท
Thai ESG / Thai ESGX เงินใหม่: ในปี 2569 ใช้วงเงินเดียวกัน ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุด 300,000 บาท และต้องถือครอง 5 ปีแบบวันชนวันตามข้อมูล ก.ล.ต.

อย่าสับสน การซื้อ SSF ใหม่เพื่อรับสิทธิลดหย่อนสิ้นสุดไปแล้วตั้งแต่ปลายปี 2567 ส่วนผู้ที่มีหน่วยเดิมยังต้องรักษาเงื่อนไขเดิมของตน อย่านำบทความเก่ามาใช้ตัดสินใจซื้อในปี 2569

Solar Rooftop 200,000 บาท ใช้ได้อย่างไร?

กรมสรรพากรเผยแพร่ประกาศอธิบดีฯ ฉบับที่ 470 เมื่อ 2 ตุลาคม 2569 และให้ใช้บังคับตั้งแต่ 3 มีนาคม 2569 บุคคลธรรมดาใช้สิทธิตามจ่ายจริงได้สูงสุด 200,000 บาทต่อคน สำหรับหนึ่งระบบและหนึ่งครั้ง ภายในช่วงถึง 31 ธันวาคม 2571

สัญญา ใบสั่งซื้อ หรือข้อตกลง และคำขอเชื่อมต่อโครงข่ายต้องอยู่ระหว่าง 3 มีนาคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2571
ต้องเป็นผู้ใช้ไฟฟ้าประเภทบ้านอยู่อาศัย มีชื่อเป็นผู้ใช้ไฟ และเป็นผู้ขอเชื่อมต่อ MEA หรือ PEA เอง
กำลังติดตั้งรวมของบ้านไม่เกิน 10 กิโลวัตต์ และใช้สิทธิในปีที่เชื่อมต่อโครงข่ายสำเร็จ
ต้องมี e-Tax Invoice จากผู้ประกอบการ VAT ระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและข้อความที่ชี้ว่าเป็น Solar Rooftop พร้อมเอกสารขอและอนุญาตเชื่อมต่อ

ผู้ซื้อ ผู้มีชื่อในใบกำกับภาษี ผู้ขอเชื่อมต่อ และผู้ได้รับอนุญาตต้องเป็นบุคคลเดียวกัน หากเงื่อนไขไม่ครบ อย่านำยอดไปใช้สิทธิโดยเดาเอง

แผนภาพสี่ขั้น เช็กสิทธิพื้นฐาน รวบรวมหลักฐาน พิจารณาสิทธิทางเลือก และตรวจประกาศทางการ — ลำดับนี้ช่วยลดโอกาสซื้อของที่ไม่จำเป็นหรือพลาดหลักฐานสำคัญ

เอกสารที่ควรรวบรวมตั้งแต่ตอนนี้

หนังสือรับรองหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) และยอดเงินเดือน/โบนัสทั้งปี
ยอดเงินสมทบประกันสังคม และกองทุนสำรองเลี้ยงชีพจากนายจ้าง
หนังสือรับรองดอกเบี้ยบ้าน โดยเฉพาะกรณีกู้ร่วม
หลักฐานประกันและกองทุน ตรวจชื่อ เลขบัตรประชาชน ปีภาษี และเงื่อนไขถือครอง
ข้อมูลครอบครัว เช่น คู่สมรส บุตร บิดามารดา ผู้พิการ พร้อมตรวจว่าไม่มีผู้ใช้สิทธิซ้ำ
หลักฐานบริจาค โดยรายการที่กฎหมายกำหนดให้ผ่าน e-Donation ต้องปรากฏในระบบ

ถ้าข้อมูลไม่ตรงหรือไม่แน่ใจ ทำอย่างไร?

ขอให้นายจ้างหรือผู้ออกเอกสารแก้ชื่อ เลขบัตร หรือยอดก่อนยื่น
ตรวจข้อมูลในระบบ e-Filing และหลักฐานต้นทาง อย่ากรอกตามภาพแคปหรือโพสต์แชร์ต่อ
กรณีวงเงินสูง กองทุนหลายประเภท กู้ร่วม หรือมีรายได้หลายทาง ให้ถามกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญภาษีพร้อมเอกสารจริง
หากประกาศปี 2569 ฉบับสมบูรณ์ออกใหม่ ให้ยึดฉบับทางการล่าสุดเหนือเช็กลิสต์นี้

คำถามที่พบบ่อย

ค่าลดหย่อน 100,000 บาท เท่ากับได้เงินคืน 100,000 บาทหรือไม่?

ไม่เท่ากัน ค่าลดหย่อนนำไปลดเงินได้สุทธิ ส่วนภาษีที่ประหยัดได้ขึ้นกับฐานภาษีของคุณและภาษีที่ถูกหักไว้แล้ว

ประกันสังคมปี 2569 ลดหย่อนได้ 10,500 บาททุกคนหรือไม่?

ไม่ทุกคน ใช้ตามจำนวนที่จ่ายจริง สูงสุด 10,500 บาทสำหรับผู้ประกันตนมาตรา 33 ที่ส่งสูงสุดครบทั้งปี ผู้ที่ค่าจ้างต่ำกว่าเพดานหรือส่งไม่ครบปีใช้ยอดจริง

Thai ESG แยกจากเพดานเกษียณ 500,000 บาทหรือไม่?

ข้อมูล ก.ล.ต. ระบุว่า Thai ESG มีวงเงินตามเงื่อนไขของตน แยกจาก RMF และกลุ่มเกษียณ แต่ Thai ESGX เงินใหม่ตั้งแต่ปี 2569 ใช้วงเงินเดียวกับ Thai ESG จึงต้องรวมกันไม่เกินเพดานของกลุ่มนี้

ควรซื้อประกันหรือกองทุนเพื่อให้เสียภาษีน้อยที่สุดไหม?

ไม่ควรตัดสินจากภาษีอย่างเดียว ตรวจสภาพคล่อง ความคุ้มครอง ความเสี่ยง ค่าธรรมเนียม และระยะถือครองก่อน เพราะเงินที่จ่ายอาจมากกว่าภาษีที่ประหยัดได้

แหล่งข้อมูลทางการ

ตรวจสอบล่าสุด: 2 ตุลาคม 2569 เวลา 21.35 น. เพิ่มประกาศอธิบดีกรมสรรพากร ฉบับที่ 470 ซึ่งเผยแพร่วันนี้ บทความนี้เป็นเช็กลิสต์ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำภาษีหรือการลงทุนเฉพาะบุคคล